Налоговое возмещение: как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Граждан, приобретающих в собственность недвижимость, часто интересует, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Данное положение регулирует статья 220 пункт 3 Налогового кодекса РФ.

В Тамбове с 2017 года изменится налоговая база и ставки по налогу на ...

Законодательная база

Налоговый кодекс РФ является основным правовым документом, законодательным актом, который регулирует налоговые правоотношения. В нем указаны все льготы и компенсации. Цель их предоставления — выравнивание условий для граждан налогоплательщиков и достижение равномерного распределения налоговой нагрузки.

Наиболее распространенным методом в настоящий момент является применение налоговых вычетов. Они позволяет гражданам получать льготы при исчислении налога, если совершается сделка купли-продажи объектов недвижимости.

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог. Этим термином также называют возврат части уплаченных налогов с доходов физических лиц, которые связаны со значительными расходами (покупка жилой недвижимости, образовательные услуги).

Согласно Налоговому Кодексу РФ, начать использовать вычет при покупке квартиры или дома можно с момента, когда возникает право на это имущество.

Льгота применяется только по отношению к гражданам России, которые уплачивают налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Налоговый Кодекс указывает, какой процент налога возвращается при покупке квартиры. Сумма составляет 13% от стоимости недвижимости.

как вернуть 13 процентов от покупки квартиры (главный ключ)

Когда возникает право на вычет?

Если налогоплательщик покупает квартиру в готовом доме по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления недвижимости в собственность, согласно выписке ЕГРН. При покупке жилой площади в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве право на вычет появляется после подписания акта приема-передачи квартиры. Ждать получения выписки из ЕГРН при этом не обязательно.

На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ

Правила возврата налога при покупке или продаже имущества рассматриваются в статье 220 НК РФ.

Вычет производится в следующих случаях:

  1. Оформление ипотечного кредита на приобретение дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство, квартиры (не более 3 000 000 рублей). Льгота применяется и при долевом участии в строительстве после получения права собственности.
  2. Покупка или строительство жилья за личные накопления, в том числе выкуп доли и приобретение комнат в коммунальных квартирах (до 2 000 000 рублей).
  3. При покупке квартиры в ипотеку 13% начисляется от суммы выплаченных процентов и подоходного налога в бюджет, что дополнительно возвращается до момента, пока не будет погашен кредит по ипотеке.

Вернуть уплаченные в счет налога денежные средства могут только собственники, имеющие при себе подтверждающие документы.

как вернуть 13 процентов от покупки квартиры (главный ключ)

Кому положена льгота

Льгота по приобретению жилой недвижимости предоставляется различным категориям граждан, в зависимости от разных обстоятельств.

Налоговый вычет выплачивается:

  1. Гражданам, которые совершили сделку купли или продажи являются владельцами жилья.
  2. Супругам – (письмо МФ РФ от 18.03.2010 №03-04-05/9-112), но только одному из них, на двоих льгота делится, если имущество находится в долевой собственности.
  3. Поручителю, находящему в браке с покупателем по предъявлению документа в произвольной форме.
  4. Неработающим пенсионерам – за последние три года.
  5. Родителям, которые приобретают жилье себе и детям, получают скидку на себя и ребенка (письмо УФНС от 10.09.2009 № 20-14/4/094718).
  6. Детям неработающих пенсионеров в случае совместного приобретения, но только на ту сумму, которая была потрачена.

Если, помимо государственной субсидии, гражданин добавляет свои деньги на покупку жилья, то он также получает возврат с этих средств.

как вернуть 13 процентов от покупки квартиры (главный ключ)

Кто не сможет воспользоваться

Государство вводит разумные ограничения на использование данной льготы.

В каких случаях не стоит рассчитывать на выплату:

  1. Отсутствует официальное трудоустройство.
  2. Недвижимость приобретена за счет работодателя.
  3. Договор на недвижимость оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги).
  4. Квартира была куплена за счет государственных субсидий: «Программа молодая семья», «Материнский капитал», «Военная ипотека».

Условия возмещения

Государство определяет условия для возмещения средств, связанных с покупкой жилой недвижимости.

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  1. Гражданин является плательщиком налога с доходов (НДФЛ) в размере 13,0% возврат НДФЛ производится только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного плательщиком налога Соответственно если дохода нет, с него не удерживается налог, вычета также нет.
  2. Неоднократный возврат налога возможен, если при покупке недвижимости, налогоплательщик не использовал эту льготу до 2014 года, так как до этого времени, льготой можно было воспользоваться только один раз, независимо от стоимости объекта.
  3. Расчет возврата подоходного налога при приобретении квартиры производится только по объектам недвижимости купленной в России.
  4. При расчете за объект использовались или личные средства налогоплательщиков, либо средства по ипотечному кредиту.
  5. Стороны по сделке купли-продажи не являются близкими родственниками или связанными лицами.

как вернуть 13 процентов от покупки квартиры (главный ключ)

Сроки подачи документов

Основной документ для получения возврата — декларация 3-НДФЛ. Его стандартная форма может быть подана до 30 апреля текущего года по доходам за прошлый год (то есть по доходам, полученным в 2018 году, — до 30 апреля 2019 года). А если речь идет о возврате налога с покупки недвижимости, то декларация может быть подана в любой день года.

Сменилась форма отчета: если гражданин собирается вернуть часть налога при покупке квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017 году, то сдает декларацию по новой форме.

За предыдущие годы налогоплательщик заполняет бланк декларации, которая действовала в тот период, до внесения поправок. Сбор остальных документов зависит от готовности декларации 3-НДФЛ.

Подача налоговой декларации. GuberniaTV - YouTube

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года действовали ограничения. Вычет по расходам на покупку недвижимости, включая проценты, можно было получить единоразово и только по одному объекту жилья. Начиная с 2014 года, такой вычет возможен по нескольким объектам, однако новые правила разрешается применять только к сделкам, свершенным после 2014 года.

Наиболее существенный момент, ограничивающий область применения этой льготы, — дата приобретения жилья.

Определяется она по следующим признакам:

  • день, месяц и год оформления прав на недвижимость (выписка из ЕГРН при покупке по договору);
  • дата акта приема-передачи по договору долевого участия.

В НК РФ в 2014 году были внесены изменения: возврат налога, осуществленный не в полном размере, можно дополучить при покупке других объектов недвижимости (абз. 2, 1 п., 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет по процентам за кредит (ипотека) не связан с расходами на покупку жилья, его можно получить и по отдельному объекту. Процент рассчитывается исходя из максимальной суммы кредита в 3 000 000 рублей и составляет 390 тыс. рублей. Получить вычет по процентам за кредит можно только единожды и по одному объекту жилья.

Однако данное правило не распространяется на ситуации, когда это право было использовано по приобретенному имуществу до 1 января 2014 года. В этом случае получение остатка средств, при покупке другой недвижимости, закон не предусматривает, так как новые правила распространяются на сделки, совершенные в более поздний срок.

Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то считается, что плательщик поступил по ранее действовавшему законодательству, и повторное получение льготы, даже по недвижимости, приобретенной после 2014 года, законодательством не предусмотрено.

как вернуть 13 процентов от покупки квартиры (главный ключ)

Перечень документов

Список документов, представляемых в налоговую инспекцию, отличается в зависимости от типа заключенного договора.

При покупке недвижимости по договору в налоговую необходимо подготовить следующие документы:

  1. Копия паспорта.
  2. Договор, подтверждающий сделку (копия).
  3. Акт приема-передачи недвижимости.
  4. Правоустанавливающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации, акт о передачи квартиры в собственность, свидетельство о государственной регистрации в том случае, если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
  5. Справка по форме 2 НДФЛ от нанимателя.
  6. Документы (копии), которые подтверждают оплату приобретенной недвижимости: банковские выписки, платежные документы, чеки.
  7. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  8. Если в реестре собственников присутствуют несколько, то дополнительно представляется заявление от каждого с опубликованием доли каждого в процентном отношении.
  9. Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы.
  10. Свидетельство о присвоении ИНН (копия).

По договору купли-продажи

При оформлении данной льготы пенсионерам нужно будет предъявить удостоверение.

Общие документы:

  1. Паспорт.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
  5. Договор.
  6. Платежные документы, подтверждающие фактическую оплату средств.
  7. Свидетельство о государственной регистрации, подтверждающее право на жилую недвижимость

Дополнительные :

  1. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка: Свидетельства о рождении ребенка и его праве собственности.
  2. При оформлении вычета полностью на супруга — Свидетельство о браке.
  3. При распределении возврата средств между собственниками (совместная собственность) — заявление об их распределении.

возвращение 13 процентов при покупке квартиры

В ипотеку

Приобретая квартиру в ипотеку, возможно получить два вычета: по расходам на покупку и уплату ипотечных процентов. Они входят в состав имущественного вычета (п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ). Однако одновременно оба вычета получить нельзя.

Инспекция сначала возвращает деньги за приобретенную недвижимость. Если известно, что в текущем году точно получится вернуть остаток средств, вместе с документами на льготу можно дополнительно подать документы и по процентам.

Собственник для возврата средств подает документы в налоговую инспекцию по месту своей прописки (регистрации). При этом адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Налоговый вычет предоставляет заемщику по ипотеке право не уплачивать НДФЛ с установленной на законодательном уровне суммы. В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что максимальная сумма составляет 2,0 млн. рублей. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть не более 260 тысяч рублей.

Основной вычет имеет следующие особенности:

  1. Кредит в обязательном порядке должен иметь целевое назначение, подтвержденное документально (договор на ипотеку).
  2. Для расчета суммы вычета берутся как заемные, так и собственные средства, фактически потраченные на приобретение жилья.

Начиная с 2014 года, российские граждане получили возможность на возмещение по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей.

Получение льготы по процентам имеет свои нюансы:

  1. Вернуть можно не более 390 тыс. рублей или 13% от 3,0 млн. рублей.
  2. Если недвижимость куплена до 1 января 2014 года, возврат может быть получен со всей суммы издержек на погашение процентов.
  3. При покупке квартиры, начиная с 2014 года, действует ограничение по сумме — не более 3 млн. рублей.
  4. Возврату подлежат только фактически оплаченные проценты по ипотеке за предыдущие годы.

Какие квартиры подходят (не подходят) под ипотеку на вторичном рынке

Документы на возмещение по процентам

Для оформления льготы по ипотечным процентам, кроме стандартных документов, дополнительно требуется: предоставить копию ипотечного договора, а также справку из банка о фактической сумме погашенных процентов. Справка заказывается заблаговременно, и надо быть готовым к тому, что эта услуга будет платной.

Иногда инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт уплаты процентов по ипотеке. Клиент должен приложить к заявлению копии платежных документов или заверенные выписки банков.

Если такой возможности нет, то налогоплательщик может сослаться на письмо ФНС РФ № ЕД -4-3/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

возврат подоходного налога при покупке квартиры

Долевая собственность

В случае покупки доли в жилом объекте, государство компенсирует затраты, возвращая 13% от стоимости приобретения, но не более 260 тыс. рублей. Такое правило действует для недвижимости, которая приобретена в 2014 году и позднее. На квартиру, купленную до 2014 года, действует вычет как на единый объект, независимо от количества долевых собственников.

Что такое долевая собственность и какие сделки можно с ней совершать?

С использованием материнского капитала

Законом предусмотрено право собственника на имущественный вычет при покупке и постройке жилья с использованием материнского капитала. К заявлению на возврат налога необходимо приложить ряд документов, и в том числе, налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. Сумма стоимости приобретенной недвижимости отражается в документе за минусом средств материнского капитала.

Заключая договор, обязательно указывается, что часть покупки оплачивается из средств Пенсионного фонда. Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

    Размер вычета

    Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но их общая сумма не должна превысить 260 тыс. рублей. Даже граждане, пользующиеся льготами, не могут получить больше обозначенного лимита.

    как получить 13 процентов с покупки квартиры

    Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги

    На сегодняшний день существуют два наиболее удобных способа возврата подоходного налога при покупке жилья. Любой из них плательщик выбирает самостоятельно: через территориальную инспекцию Федеральной налоговой службы или работодателя.

    Через ФНС

    Гражданин, претендующий на получение вычета, сдает в инспекцию подготовленный по всем требованиям пакет документации, а также заполненную декларацию 3- НДФЛ.

    Бумаги проверяют сотрудники налогового органа, на это законом предусмотрено 3 месяца. При отсутствии замечаний ИФНС перечисляет положенные к возврату средства. Как правило, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрения поданного пакета.

    При таком варианте возникает потеря большого количества времени (почти год), так как декларацию можно подавать только после завершения того налогового периода, когда была приобретена недвижимость. С другой стороны, можно единоразово получить достаточно крупную сумму.

    Путин рассказал, как увеличить налоговые поступления без их роста ...

    Через работодателя

    В случае возврата средств по месту работы, необходимо предварительно оформить уведомление в налоговую инспекцию.

    Подготавливается полный набор документов, требующихся для вычета:

    • договор;
    • свидетельство регистрации права;
    • платежные документы подтверждающие оплату.

    По истечения 30 дней со дня подачи заявления налоговый орган принимает решение и уведомляет работодателя. После соблюдения необходимых формальностей из дохода претендента перестают удерживать НДФЛ до конца текущего года. Плюс этого варианта состоит в том, что плательщик не ждет окончания года.

    Минусом является то, что при наличии оставшейся части суммы, уведомление необходимо продлевать каждый год. Соответственно, на формирование документов, их подачу и рассмотрение уйдет почти месяц, что затянет выплату средств.

    Если гражданин работает одновременно в разных организациях, то за ним остается право выбора, какой работодатель будет возвращать налог.

    Стартовал конкурс «Лучший работодатель города Москвы»-2015 | Новости ...

    Какой способ более выгоден плательщику?

    Допустим, гражданин приобрел в марте 2018 года жилую недвижимость стоимостью 2 млн. рублей. В этот же период он оформил право собственности, при этом имеет работу и зарплату в размере 50 тыс. рублей, с которой ежемесячно удерживается 6500 руб. НДФЛ (за вычетом налога — 43 500 руб.). Тогда за гражданином остается выбор, как ему проще получить имущественный вычет.

    Получить средства возможно через налоговую инспекцию:

    1. Гражданин ждет начала 2019 года и подает документы на вычет.
    2. После проведения проверки (до 90 дней) инспекция возвращает средства в объеме уплаченного налога за 2018 год, а именно — 78 тыс. рублей (6,5 тыс. рублей х 12 мес.).
    3. Чтобы получить вычет за 2019 год, гражданин ждет начала 2020 года и вновь подает документы на вычет.

    При получении средств через работодателя гражданин подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней инспекция подтверждает право на льготу. Далее гражданин подает уведомление работодателю. С момента подачи декларации с работника не будет удерживаться налог. То есть гражданин получит средства в размере 71,5 тыс. рублей (6,5 тыс. рублей х 11 мес) или на 6,5 тыс. рублей меньше, так как у него порядка 30 дней уйдет на рассмотрение документов.

    Чтобы не удерживался налог в следующем, 2019 году, гражданину снова придется подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

    как получить 13 процентов с покупки дома

    Как рассчитать налог к возврату при покупке квартиры

    Примеры ведения расчета суммы имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

    Единоличная покупка квартиры

    В 2016 году Илья Александров купил двухкомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В месяц он зарабатывал по 50 тысяч и заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. Расчет возврата подоходного налога при покупке квартиры проводится следующим образом. В данном случае сумма имущественного вычета составит 2 млн. рублей.

    В результате можно вернуть: 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей.

    Но в 2016 году Александров смог получить только 78 тысяч уплаченного подоходного налога, а оставшиеся 182 тысячи — в последующие годы.

    Покупка квартиры в ипотеку

    В 2017 году Иван Петров приобрел квартиру за 8 млн. руб., на 6 млн. он взял ипотеку. Процентов по кредиту в текущем году ему надо было заплатить 100 тыс. руб. За последующий год Петров заработал всего 3 млн. руб., с которых заплатил подоходный налог.

    При таких условиях максимальная сумма вычета составит 2 млн.руб. К ним добавится еще 100 тыс.руб., потраченные на уплату процентов по ипотеке.

    Итого Петров сможет вернуть: 2 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Сумма будет выдана полностью, так как гражданин заплатил подоходный налог в размере, превышающем 273 тыс. рублей.

    В последующие годы Петров продолжит получать налоговый вычет с ипотечных процентов. С 1 января 2014 года максимальный размер возмещения по процентам составляет 3 млн.руб. Итоговая сумма возврата будет равна 390 тыс.руб.

    Покупка жилья в совместную собственность

    Супруги Ивашечкины приобрели в 2014 году квартиру за 5 млн.руб. Муж за указанный год заработал 2.5 млн. руб., жена — 3 млн. руб.

    В случае совместной собственности налоговый вычет может перераспределяться в любых долях. Ивашечкины могут разделить сумму на равные доли — по 50%.

    Таким образом, в начале 2015 года каждый из них сможет получить вычет в размере: 2 млн.руб. (максимальная сумма на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

    как получить 13 процентов с покупки квартиры

    По каким причинам могут отказать в возврате 13%

    Существует ряд обстоятельств, при которых невозможно воспользоваться данной льготой.

    Пять основных причин, по которым будет получен отказ в возвращении 13 процентов при покупке квартиры:

    1. Жилье приобретено у близкого родственника. В пункте 5 статьи 220 НК РФ говорится: гражданин, купивший жилье у взаимозависимого лица, не вправе претендовать на имущественный вычет.
    2. Недвижимость куплена мужем или женой до брака, то есть если один из супругов купил недвижимость до вступления в брак, то второй супруг не может получить вычет по данному объекту. Это следует из пункта 1 статьи 36 Семейного кодекса.
    3. Гражданин создал объект незавершенного строительства, то есть физическое лицо, начавшее, но не закончившее строительство жилого дома, не может получить имущественный вычет. Это следует из пункта 3 статьи 220 НК РФ.
    4. Физическое лицо купило жилое строение на дачном участке. Новый владелец может построить на нем дом, однако регистрация проживания в нем будет невозможна.
    5. Владелец нежилого помещения перевел его в категорию жилого. Глава 3 Жилищного кодекса предусматривает данную возможность. Но даже после такого перевода хозяин помещения не получит права на имущественный вычет. Это объясняется тем, что по статье 220 НК РФ вычет предоставляется только лицам, которые приобрели или построили жилье.

    Видео

    Посмотрите видео о том, как получить от государства налоговый вычет при покупке квартиры. 

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Партнер сайта anatomia-remonta
    Adblock detector