Налоговый вычет за обучение: перечень документов, порядок оформления и сроки

Возврат налога на обучение

Возврат налога за обучение всегда кстати, так как получение высшего образования или учеба в автошколе, – дело затратное во всех отношениях.

Но если потраченное время вернуть невозможно, то часть уплаченной за обучение суммы – вполне реально.

Обо всех тонкостях процедуры и порядке возврата денег узнайте в этой статье.

Оглавление:

Что такое налоговый вычет

Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 350-77-34 — Москва
8 (812) 309-87-31 — Санкт-Петербург
Бесплатная консультация — Россия

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Налоговый вычет

Вычет за обучение – это 13 % от потраченной суммы

Налоговый вычет – эта сумма потраченных средств, не облагаемая подоходным налогом.

Законодательством предусмотрены случаи, когда мы можем вернуть часть денег по договору оказания платных медицинских, образовательных и других услуг.

В Налоговом кодексе прописаны следующие виды налоговых вычетов:

    • социальные (оплата обучения, медицинских услуг и некоторых видов лекарств, пожертвования и т. д.);

 

    • имущественные;

 

    • стандартные для определенных категорий населения (Героев России, инвалидов и т. д.);

 

  • другие налоговые вычеты, прописанные в Налоговом кодексе РФ (НК РФ), например, для индивидуальных предпринимателей, профессиональные налоговые вычеты.

Для каждого вычета предусмотрен свой процент возврата. Вычет за обучение относится к социальным и возврат будет составлять 13 % от потраченной суммы.

Полезно знать: возврат налога возможен только с дохода, облагаемого НДФЛ. Доход пенсионеров также облагается 13%-ным налогом, поэтому у них тоже есть право на вычеты.

Кто может вернуть налог на обучение

Студенты-медики

Учебное заведение должно быть аккредитовано

Вы можете вернуть часть денег как за собственное обучение, так и за обучение детей и даже родственников.

Возраст последних при этом не должен превышать 24 года.

В случае если заявителем выступает опекун, проходивший обучение ребенок должен быть не старше 18 лет.

Если опекун намерен оплачивать обучение ребенка после достижения совершеннолетия, то должен иметь в виду, что на возврат налога он рассчитывать не может.

К заявителю будут предъявлены следующие требования:

    • учебное заведение, в котором он или его дети проходят обучение, должно быть аккредитовано и иметь лицензию на предоставление образовательных услуг;

 

    • в период обучения заявитель должен быть официально трудоустроен, в подтверждении этого налоговому органу предоставляется справка 2-НДФЛ;

 

    • заключая договор с образовательным учреждением, заявитель должен быть указан в качестве плательщика;

Затраты на обучение

    • заявитель должен иметь ИНН;

 

    • если заявитель оплачивает свое обучение, то вычетом он может воспользоваться за обучение в любой форме. Если же возврат денег осуществляется за детей, то они должны являться студентами очной формы обучения;

 

  • в случае возврата налога за обучение ребенка заявителем может выступать только родитель или официальный его опекун.

Вполне законны случаи, когда оба родителя обращаются в налоговые органы для возмещения расходов на образование общего ребенка. В этом случае вычет выплачивается в равных долях обоим родителям.

Важно: заявитель может потребовать возмещения той суммы НДФЛ, которую он потратил на свое обучение в вузе (но не более 120 000 руб. в год) или на образование детей (не более 50 000 руб. в год на каждого ребенка).

Документы, необходимые для подачи заявления на возврат налога

3-НДФЛ

По истечении налогового года надо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Прежде чем начать готовить пакет документов, убедитесь, что на руках у вас имеются все квитанции об уплаченных вами в пользу вуза суммах.

Налоговые органы осуществят возврат только той суммы денег, которая будет указана в чеках, а не прописанной в договоре.

По истечении налогового года, который соответствует календарному, вы подаете в налоговый орган заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Например, если вы собираетесь оформить возврат за 2015 год, то документы необходимо отнести в налоговую только в 2016-м. Заявление на вычет будет приниматься в течение всего 2016 года.

Обратите внимание: даже если вы подаете заявление в декабре 2016 года, к рассмотрению будет приниматься оплата за обучение, совершенная по декабрь 2015-го. включительно.

Если вы собираетесь писать заявление в налоговую для получения вычета, следует подготовить следующий пакет документов:

  • копия паспорта;
  • справка 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией);
  • заявление на получение налогового вычета;
  • оригинал или заверенная копия договора оказания образовательных услуг;
  • реквизиты банковского счета, куда будет осуществлен перевод;
  • оригиналы или копии чеков или квитанций, свидетельствующих о совершении оплаты за обучение.

При возврате налога за обучение ребенка пакет документов пополняется свидетельством о рождении и справкой, что он учится очно (если вы платите за обучение сестры или брата, требуются документы, подтверждающие родственную связь между вами).

Как продать приватизированную квартиру_100х100Возможно, вам также будет интересна информация о том, какие документы нужны для приватизации квартиры.

А о том, как продать приватизированную квартиру, вы можете узнать здесь.

В каких случаях возврат налога невозможен

Возврат денег невозможен

Возврат денег невозможен, если не было налоговых отчислений

Налоговый вычет за обучение – это возврат той суммы НДФЛ, которая удерживалась в период учебы, вашей или вашего ребенка.

Отказ в получении вычета возможен лишь в том случае, если в этот период с вашего ежемесячного дохода не удерживался НДФЛ, а именно:

    • возврат невозможен, если средства на обучение оплатили с помощью материнского капитала;

 

    • плательщиком выступал индивидуальный предприниматель, не имеющий доходов, облагаемых 13%-ным налогом;

 

  • плательщиком выступал официально нетрудоустроенный или безработный гражданин.

Здесь же стоит отметить, что налоговые органы рассматривают заявление на возврат налога за предыдущие 3 года. Таким образом, в 2016 году вы можете вернуть деньги за обучение в 2013–2015 годах.

Примите к сведению: чтобы не возникало проблем с путаницей при подаче заявления на возврат налога за обучение за несколько лет, каждый пакет документов по годам поместите в разные папки. Так вы сможете точно проследить, чего не хватает, и посчитать примерную сумму налогового вычета.

Как скоро придет налоговый вычет

Как скоро придет вычет

Просрочка выплаты – нарушение Налогового кодекса

В течение трех месяцев с момента предоставления в налоговый орган декларации и приложенного к ней пакета документов проводится камеральная проверка.

Проверка будет осуществляться на основании представленных вами документов и заполненной декларации.

Далее, в течение месяца, налоговые органы обязаны перевести вам указанную сумму.

Если вам задержали выплату свыше указанного месяца, то на основании п. 10 ст. 78 Налогового кодекса РФ вы вправе рассчитывать на выплату вам процентов за каждый день просрочки.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение, смотрите в видео:

Внимание!
В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите вопрос в форме ниже:

Отзывы и комментарии

  • маришка

    Я возвращала налоговый вычет за обучение на курсах английского языка. Все просто, главное, чтобы курсы или школа имели аккредитацию( лицензию) из отдела образования. Взяла пакет документов с курсов, подготовил его бухгалтер, приложила копии чеков и платежек, справку НДФЛ с работы и оформила на сайте налоговой, там прекрасная прога для этого.

Adblock detector