Как вернуть подоходный налог за медицинские услуги: перечень документов и советы юриста

Каждый плательщик может получить от государства возврат налога за лечение себя и своих близких родственников. Стоимость лечения вычитается из всего налогооблагаемого дохода, полученного гражданином.

На основании необходимых документов местным налоговым органом производится пересчёт суммы налога, подлежащей уплате. Разница между произведёнными отчислениями и налогом с учётом вычета возвращается налогоплательщику.

Оглавление:

Кому положен вычет

Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-51-45 — Москва
8 (812) 309-51-95 — Санкт-Петербург
8 (800) 333-45-16 (доб. 604) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

1О своих правах знают очень немногие налогоплательщики. Возврат предоставляется за медицинские услуги и процедуры, проведённые организациями и предпринимателями, имеющими лицензию на оказание подобных услуг.

Это больницы, санатории, лечебницы, а также практикующие врачи.

Возвращаются и личные средства налогоплательщика, потраченные на покупку медикаментов, выписанных лечащим врачом непосредственно ему, а также его супругу, родителям, несовершеннолетним детям и подопечным.

Разрешённые расходы




Налоговые вычеты регулируются статьёй 219 НК РФ. Возмещение подоходного налога возможно при наличии следующих условий:

    1. Лечение осуществлялось в специализированном учреждении или у индивидуального предпринимателя, имеющего лицензию на совершение такого рода услуг.

2

  1. Оплата подтверждается наличием платёжных документов.
  2. Процедуры перечислены в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года. В этот перечень входят консультации специалистов, экспертизы и анализы.

Стоимость приобретённых лекарств возвращается, если:

  1. Эти медикаменты были выписаны врачом и имеется рецепт.
  2. Лекарства покупались налогоплательщиком для себя или близких родственников за свои деньги, а не за счёт государства или работодателя, и имеются чеки, квитанции.
  3. Приобретённые препараты входят в список, установленный Постановлением №201.
Рекомендация юриста: обязательно проверьте, чтобы на рецепте имелся штамп «для налоговых органов РФ», в противном случае вычет по выписанным лекарствам предоставлен не будет.

Размер вычета

3Вычеты дают возможность уменьшить уплачиваемые налоги. Все произведённые гражданином расходы на лечение вычитаются из годового налогооблагаемого дохода.

Например, начисленная заработная плата за год составила 100 тыс. рублей, сумма налога, соответственно, 13 тысяч. Пусть стоимость лечения составила 30 тыс. рублей.

Налоговый орган, получив все необходимые подтверждающие документы, производит пересчёт налога: из ста тысяч совокупного дохода вычитает тридцать тысяч, потраченных на лечение.

Полученная сумма в 70 тысяч умножается на ставку подоходного налога — 13%, в итоге размер налога, который необходимо было выплатить с учётом вычета составляет 9 100 рублей.

Так как гражданином в течение года ежемесячно производились налоговые отчисления на общую сумму в 13 тысяч, то разница между этой суммой и 9 100 рублей с учётом вычета (3 900 рублей в этом примере) возвращается гражданину на расчётный счёт.

отказ вернуть лекарстваВозможно, полезной для вас будет статья о том, как вернуть лекарство в аптеку.

Интересную статью о возможности возврата или обмена ювелирных изделий читайте здесь.

Однако, существует ограничение на стоимость лечения, подлежащее вычету — 120 тысяч рублей. В случае, если сумма лечения превышает установленное ограничение, то к возврату принимается только часть стоимости, равная 120 тысячам рублей. Дорогостоящее лечение является исключением и вычет не ограничивается этой суммой.

Полный перечень дорогостоящих услуг представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. В него входят:

  • хирургическое лечение, в том числе трансплантация органов;
  • терапевтическое лечение;
  • лечение бесплодия методом ЭКО.

Также есть ограничение на стоимость медикаментов, подлежащих вычету. Стоимость лекарств не должна превышать величины уже уплаченного подоходного налога. В ином случае к возврату принимается только та часть стоимости медикаментов, которая не превышает установленный лимит.

Необходимые документы

подписи в распискеДокументы предоставляются в первом квартале года, следующего за годом лечения. Налоговый органы требуют предоставления оригиналов документов, но нередки случаи, когда бумаги в инспекции теряются. Пакет документов, необходимый для получения возврата:

    1. Паспорт и его копия.
    2. Справка о доходах гражданина по форме 2-НДФЛ. Получить её можно в течение рабочего дня у работодателя, запросив предварительно в бухгалтерии.
    3. Декларация 3-НДФЛ. Может быть заполнена как вручную, так и машинным способом. Чаще именно этот момент вызывает проблемы у граждан, так как далеко не все умеют заполнять подобного рода формы. Чтобы исключить ошибки при заполнении, её оформление можно заказать у специалистов.

Куда обращатьсяВозможно, вас заинтересует статья том, как вернуть билет на самолет.

В современном мире кредитных обязательств полезно знать о нюансах возврата процентов по кредиту. Читайте подробности в этой статье.

А статью о том, как сдать обратно ж/д билет, читайте здесь.

  1. Заявление о предоставлении вычета от имени налогоплательщика. В нём должен быть указан расчётный счёт для перечисления возврата.
  2. Договор на лечение и его копия. Выдаётся в кассе медицинского учреждения при оплате.
  3. Специальная справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением. Оформляется по запросу.
  4. Документы об оплате (чеки, квитанции, банковские выписки).
  5. Копия лицензии учреждения, где проводилось лечение.
  6. Копия свидетельства, подтверждающего родство (при лечении родственников).
  7. ИНН и его копия. При отсутствии этого свидетельства, оформить его можно в налоговой инспекции и получить через 5 рабочих дней.
Совет юриста: рекомендуется сдать только ксерокопии и указать в заявлении, что оригиналы официальных бумаг могут быть предоставлены по требованию инспектора. Или при составлении описи документов указать, что сданы были оригиналы, а не копии.

Для оформления вычета за медикаменты требуется рецепт, полученный от лечащего врача документ об оплате. Также гражданин может получить налоговую льготу за оплату полисов добровольного медицинского страхования.

Для этого он должен предоставить налоговой инспекции копию лицензии страховой организации и подтвердить факт страховых отчислений. Сбор официальных бумаг не стоит откладывать надолго.

В первую очередь необходимо собрать документы из медицинского учреждения (договор, лицензия, справка о подтверждении оплаты услуг, квитанции об оплате), их можно получить сразу после окончания лечения. Прочие бумаги (справка о доходах, декларация) оформляются после окончания года.

Сроки получения возврата

2Возврат по налогу производится в течение трёх месяцев. Вычеты предоставляются после подачи всех указанных бумаг в налоговую инспекцию по окончании года.

Рассматривать пакет документов специалист налоговой службы может в течение трёх месяцев. За это время налоговым органом проводится проверка достоверности всех затрат.

По истечении установленного срока до сведения налогоплательщика доводятся результаты в форме письменного сообщения. Если решение положительное, то денежные средства переводятся гражданину на расчётный счёт, указанный им в заявлении.

Примите во внимание: если налогоплательщик не имел возможности подать декларацию в течение года, или лечение заняло более одного года, возврат он может получить в течение трёх следующих лет.

При отрицательном решении заявителю возвращается налоговая декларация для исправления и в письменном виде объясняется причина отказа.
К сожалению, далеко не каждый человек знает о возможности оформления не только социальных, но и даже стандартных вычетов. Знать законодательство и быть экономически грамотным — обязанность любого гражданина.

Смотрите полезное видео, в котором подробно рассказывается о процедуре возврата 13% подоходного налога за медицинские услуги:

Внимание!
В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите вопрос в форме ниже:
Комментариев: 4
  1. Анна

    Здравствуйте, очень странно, что все эти тонкости остаются неизвестными для граждан. И это, безусловно, хорошо, что можно вернуть часть средств. Но, мы живём в России, пока отстоишь бесконечные очереди, соберешь кучу справок, а потом ещё и отказ получишь, что не редкость.(Найдут к чему придраться) Никаких денег не захочешь.
    Попробую вернуть часть денег, как раз в санаторий от больницы ездила. Отпишусь потом.

  2. Анна

    Здравствуйте, Ирина! Ответ на ваш вопрос, да можете. Но только вам нужно собрать все необходимые документы. Я сталкивалась с этим. Помимо документов, вам нужно собрать все квитанции, чеки и рецепты от врача. Могут сначала отказать, но мы своего добились и у вас получится. Всего доброго!

  3. Ирина

    Здравствуйте, для меня очень своевременно. Но требуется некоторая консультация.Какая степень родства здесь учитывается? У меня родной брат лежачий инвалид, он живет со своей женой в другом городе. Могу ли я, предоставив все необходимые документы получить налоговую выплату. Так как жена не работает, ухаживает за ним, а деньги на лекарство идут немалые.

  4. Инна

    А как влияет возврат налога за лечение на медицинскую страховку и лечение в заводской медсанчасти? А если ребёнок в детском лагере больше двух месяцев отдыхал, пересчитают либо нет?

Добавить комментарий

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Бесплатная консультация юриста по телефону:
8 (499) 703-51-45 - Москва
8 (812) 309-51-95 - Санкт-Петербург
8 (800) 333-45-16 доб. 604 - Россия
Работаем без выходных!